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物资盘点制度

为规范企业物资管理流程，确保物资账实一致，提升资产使用效率，防范管理风险，结合企业实际经营需求，制定本制度。本制度所称“物资”涵盖原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、在产品、半成品、产成品、周转材料、备品备件及其他纳入仓储或部门管理的有形资产（以下简称“物资”），适用于公司总部及下属各分支机构、全资/控股子公司（以下统称“各单位”）。

一、管理职责划分

各单位须建立“分级负责、协同联动”的盘点管理体系，明确财务、仓储、使用部门及监督机构的权责边界，确保盘点工作全流程可追溯、责任可落实。

（一）财务部门

1.统筹制定年度盘点计划，明确盘点范围、时间节点、方式要求，经管理层审批后下发执行；

2.负责核对物资台账与财务账目，确保账面数据的准确性与完整性；

3.对盘点过程实施监督，抽查盘点结果与实物的一致性，重点核查高价值、易损耗物资；

4.审核盘点差异报告，提出账务调整建议，经批准后完成财务系统数据修正；

5.定期分析盘点数据，形成库存结构、周转效率等管理报告，为经营决策提供支持。

（二）仓储管理部门

1.作为物资实物管理的第一责任主体，负责日常物资收发存的规范操作，确保物资存放有序、标识清晰；

2.配合财务部门制定盘点计划，组织仓库管理员完成盘点前的物资整理（包括清理积压物资、按类别/批次分区摆放、更新货位标签等）；

3.实施现场盘点操作，如实记录物资名称、规格型号、数量