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2026年医院财务科工作计划

以国家公立医院高质量发展要求、三级公立医院绩效考核指标、医保DRG/DIP付费改革规则为核心指引，紧扣医院“十四五”发展规划中期目标，全面落实“过紧日子”要求，聚焦业财融合、风险防控、提质增效三大核心方向，各项工作量化目标如下：全年预算执行率≥95%、无预算支出发生率为0，医保拒付率≤0.3%、医保平均回款周期≤30天，高值耗材集采品种使用率≥92%，人员支出占业务支出比重≥45%，医疗盈余率≥2%，资产负债率≤50%，财务风险事件零发生，各项工作安排具体如下：

1预算管理体系升级，构建全流程闭环管控机制

1.1优化全面预算编制流程

严格落实“二上二下”编制规则，2026年1月底前完成全院各科室预算申报培训，将DRG病组盈亏、科室运营效率、绩效考核指标作为预算编制核心依据，收入预算细化到门诊、住院各专科的人均费用、人次增长目标，成本预算细化到末级科目，10万元以上新增项目必须提交可行性论证报告，财务科联合设备、医务部门开展投入产出测评，投入产出比低于1:1.2的项目不予纳入年度预算，2026年预算编制精准度较2025年提升8个百分点。

1.2建立预算绩效联动机制

所有预算项目同步设置可量化绩效指标，公用经费预算关联科室服务量、能耗定额，项目预算关联产出效益、服务覆盖人数，每季度开展预算绩效评价，评价结果与下季度预算额度、科室绩效考核得分直接挂钩，