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2026年医院财务预算管理工作计划

一、总体工作目标

以《公立医院全面预算管理制度实施办法》《深化医药卫生体制改革2025-2027年重点工作任务》为核心依据，贴合DRG/DIP付费改革、公立医院绩效考核要求，结合本院2025年运营数据（编制床位1200张，全年门诊量72万人次、出院5.1万人次，总医疗收入8.7亿元，医疗结余3200万元），制定2026年预算管理核心目标：一是预算合规性目标，全年预算执行偏差率控制在±3%以内，三公经费较2025年下降2%，无截留、挪用、坐支预算资金情况，财政项目资金执行率100%；二是结构优化目标，医疗收入同比增长不超过2.3%（符合医保费用管控要求），药占比控制在27%以下，卫生材料占比控制在18%以下，人员支出占业务支出比重不低于42%，医疗服务收入占比提升至36%以上；三是效益提升目标，医院年度结转结余率稳定在4%-6%区间，DIP付费病种盈余面不低于85%，医保资金超支率控制在2%以内，百元医疗收入消耗卫生材料降至23元以下；四是风险防控目标，资产负债率控制在45%以下，无逾期债务，应急物资储备资金保障率100%。

二、核心工作任务

（一）优化预算编制体系，提升编制精准度

1.统一编制规则与口径

以零基预算为核心编制方法，辅助3年滚动预算编制模式，打破“基数加增长”的固化逻辑，所有预算项目均以2025年实际运营数据、2026年业务规划为