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2026年医院财务收支管理计划

2026年本院（三级甲等综合医院，编制床位1200张，2025年末在职人员1782人，全年实现总收入8.72亿元、总支出8.51亿元、收支结余2100万元）财务收支管理总体目标为：全年总收入目标9.6亿元，同比增幅10.1%；总支出严格控制在9.22亿元以内，同比增幅8.3%；全年收支结余不低于3800万元，预算执行率控制在95%-105%区间，人员经费占总支出比例稳定在41%左右，药占比（不含中药饮片）不超过23%，卫生材料占医疗收入比例不超过20%，百元医疗收入消耗卫生材料不超过20元，所有收支全部纳入统一核算管理，无账外资金、无违规收费、无超标准支出。具体管理计划如下：

一、收入端精细化管理计划

收入端严格落实“合规增收、结构优化”原则，全年收入结构为：医疗收入9.2亿元，占总收入95.83%；财政补助收入3500万元，占总收入3.65%；其他收入500万元，占总收入0.52%，收入预算执行率不低于95%。

1.医疗收入细分管控

医疗收入同比2025年增幅9.8%，其中门诊收入3.68亿元、同比增幅11.2%，住院收入5.52亿元、同比增幅9.5%，医保结算收入占医疗收入比例稳定在68%左右。

（1）门诊收入管控：细分项目标为诊察费4200万元、检查费1.02亿元、化验费8700万元、药品费7300万元、卫生材料费1800万元、治疗费4100