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2026年医院财务科年度工作计划

以2025年全院决算数据为基础，结合国家公立医院绩效考核要求、DRG付费改革政策、医院“十四五”发展规划及2026年全院工作总体部署，财务科2026年度工作计划如下：

一、核心经营指标设定

所有指标均符合上级主管部门管控要求，与医院年度发展目标匹配：

1.收入指标：2025年全院总收入8.21亿元，其中医疗收入7.34亿元、财政补助收入0.72亿元、其他收入0.15亿元；2026年全院总收入同比增长7.8%，达到8.85亿元，其中医疗收入同比增长8.2%至7.94亿元，财政补助收入按上级核定额度100%申领，其他收入同比增长6.7%至0.16亿元。

2.成本管控指标：门诊次均费用增幅控制在2.8%以内，住院次均费用增幅控制在2.3%以内，药占比（不含中药饮片）降至25.7%以下，卫生材料占比降至17.8%以下，人员经费占医疗收入比例控制在34.8%以内，管理费用占比降至10.5%以下，全院成本核算准确率达到98%以上。

3.风险管控指标：资产负债率控制在44.5%以内，医保回款周期≤30天，年末医保欠款余额≤6000万元，坏账损失率≤0.45%，现金流保障倍数≥1.2，月度现金流结余率≥8%，现金储备可覆盖≥3.5个月的运营支出。

4.绩效考核对接指标：国家公立医院绩效考核财务相关指标得分率≥96%，DRG付费盈亏平衡率≥92%，公益支出占