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企业员工改制上市违规处理办法

第一章总则

第一条（目的与依据）

为规范企业改制上市期间员工行为，防范因员工违规操作引发的法律风险、财务风险及上市障碍，保障改制上市工作合法合规推进，维护公司及全体股东合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条（适用范围）

本办法适用于公司改制上市期间（自启动改制程序至完成股票发行并上市之日止）的全体在职员工（含试用期员工、借调人员及劳务派遣人员），重点覆盖董事、监事、高级管理人员（以下简称“董监高”）、财务负责人、信息披露义务人、核心业务部门负责人及参与改制上市专项工作的关键岗位人员（以下简称“关键岗位人员”）。

第三条（违规行为定义）

本办法所称“违规行为”，指员工在改制上市过程中，违反法律法规、监管规则、公司章程、内部管理制度或职业道德，可能或已对公司改制上市进程、财务数据真实性、信息披露准确性、市场形象及投资者权益造成损害的行为。

第二章违规行为界定

第一节信息披露相关违规行为

第四条员工不得实施以下影响信息披露真实性、准确性、完整性的行为：

（一）虚构或篡改财务数据，包括但不限于虚增收入、虚构成本、隐匿负债、伪造银行流水、篡改审计底稿等；

（二）隐瞒或延迟报告重大事项，包括但不限于未及时披露关