营运资金活动内控分析现代企业内部控制16课件讲解.pptxVIP

现代企业内部控制主讲人：田方营运资金活动内控分析

目录CONTENTS1营运资金内部控制的方法2营运资金内部控制的措施

营运资金内部控制的方法第一部分1优化资金流程2强化预算管理3加强现金和银行账户的管理

企业投资活动的内部控制方法优化资金流程简化资金审批流程资金营运活动中要通过引入自动化工具利用信息技术手段严格不相容职务分离控制、授权审批控制资金使用的合理性和有效性实时监控资金的流入和流出资金的流入和流出都清晰可追溯，降低资金风险建立资金监控机制

企业投资活动的内部控制方法强化预算管理营运资金预算构建全面的资金营运预算体系资金营运管理企业的全面预算管理资金预算费用预算制定科学的预算计划鼓励员工参与预算管理提高成本意识实现全员预算管理严格按照预算计划执行避免超预算支出定期审查预算执行情况及时调整策略

企业投资活动的内部控制方法加强现金和银行账户的管理在现金管理中要做到设立现金管理制度明确现金的保管使用和盘点流程及时将现金存入银行减少现金在企业的滞留时间定期对库存现金核对和抽查确保现金的安全在银行账户管理管理中要做到严格管理银行账户的开立使用和关闭确保银行账户使用的合法性定期核对银行对账单和明细账确保银行存款的准确性实行资金划转审批制度确保资金划转的安全性和合规性

营运资金内部控制的措施第二部分1预算管理环节2货币资金环节3储备资金环节4生产资金环节

营运资金活动各环节的控制措施预算