主要职能部门在内部控制建设中的角色分析邱永芳05课件讲解.pptxVIP

主要职能部门在内部控制建设中的角色分析主讲教师：邱永芳

01-内部控制职能或牵头部门02-内部控制监督部门03-其他部门具体职责

案例：为新同事配置电脑为新同事配置电脑购买——采购签约——合同计划——预算付钱——支出领用——资产

案例：为新同事配置电脑内部控制是基于过程管控的业财融合，涉及单位财务、相关职能部门和业务部门。资金活动的背后，是业务活动！管控资金活动风险的同时，也是在管控业务活动风险！

Part-01内部控制职能或牵头部门

《单位内控规范》第三章第十三条第一款规定（一）政策依据一、内部控制职能或牵头部门“单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门，负责组织