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内控监督检查实施细则

一、适用范围与基本原则

本实施细则适用于公司及所属各级全资、控股子公司（以下简称“各单位”）的内控监督检查工作，覆盖财务资金、采购管理、销售业务、资产管理、工程建设、合同管理、信息系统等全部业务领域，以及决策、执行、监督全流程。

（一）基本原则

1.全面覆盖与重点突出结合：监督检查需覆盖所有业务环节及关键岗位，同时基于风险评估结果，对高风险领域（如大额资金支付、关联交易、存货跌价等）实施重点检查，确保资源配置与风险等级匹配。

2.独立性与客观性并重：监督检查部门独立于被检查单位，检查人员需严格遵守回避制度（与被检查单位存在利害关系的应主动申请调整），以制度