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简单公司预算管理制度

1预算管理基本规定

1.1适用范围

本规则适用于集团总部及下属全资子公司、控股子公司所有预算管理活动，参股公司可结合自身实际情况参照执行。所有涉及资金收支、资源调配的业务活动均需纳入预算管理范畴，不得存在预算外的游离事项。

1.2核心管理原则

1.2.1战略导向原则

所有预算编制、执行、调整活动必须围绕公司3-5年战略发展规划展开，年度预算核心指标需承接战略拆解的年度落地目标，不得出现预算目标与战略方向背离的情况。例如公司战略明确未来3年重点拓展新能源业务线，则年度预算需向新能源业务的研发、市场拓展资源倾斜，传统业务线的预算增速原则上不得超过新能源业务线的50%。

1.2.2全员参与原则

预算管理不是财务部门的单一工作，各部门负责人为本部门预算管理第一责任人，每个业务岗员工均需承担对应业务环节的预算编制、执行责任，预算考核结果按20%的权重计入全体员工的个人绩效考核，实现“人人担指标、事事控成本”的管理氛围。

1.2.3刚性约束与动态调整结合原则

经批复的年度预算具有刚性约束力，无特殊情况不得随意调整，所有支出必须在对应预算额度内列支，未纳入预算的支出一律不予审批支付。当外部环境或公司战略发生重大变化时，可按规定流程申请预算调整，确保预算的实操性。

1.2.4业财融合原则

预算编制阶段业务部门需联合财务部门共同测算业务数据，财务部门需向业务部门同