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《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》的通知

各省级财政厅（局），中国证监会各派出机构，各会计师事务所，各有关单位：

为深入贯彻落实《中华人民共和国注册会计师法》《中华人民共和国证券法》关于会计师事务所从事证券服务业务备案管理的法定要求，适应股票发行注册制全面推开后资本市场改革发展对中介机构执业质量的监管要求，进一步规范会计师事务所证券服务业务备案行为，强化会计师事务所“看门人”责任，财政部、证监会对原《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》（以下简称《办法》）进行了修订，现予以印发，并就贯彻落实有关事项通知如下：

一、充分认识修订实施《办法》的重要意义

2020年证券法修订实施后，正式取消会计师事务所证券服务业务资格审批，改为备案管理，原备案规则实施以来，对有序开放证券服务市场、规范备案管理发挥了基础性作用，但随着注册制改革全面落地，资本市场对会计信息真实性、准确性、完整性的要求大幅提升，原有规则在备案范围细化、资质条件明确、动态管理机制、监管衔接等方面已不适应新形势要求。本次修订以落实“放管服”改革要求、强化事中事后监管为核心，进一步明确了备案管理全流程要求，压实了会计师事务所主体责任，健全了备案信息公开和社会监督机制，对提升证券审计质量、维护资本市场秩序、保护投资者合法权益具有重要意义。

一是有利于落实注册制改革要求，把好证券服务市场入口关。注册制下，中介机构“看门