上市公司远期结售汇业务内部控制制度.docxVIP

上市公司远期结售汇业务内部控制制度

第一章总则

第一条为规范上市公司远期结售汇业务，有效防范汇率风险，确保汇率风险可控，依据《中华人民共和国外汇管理条例》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《上市公司信息披露管理办法》等法律法规及《公司章程》规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条远期结售汇是指银行与客户签订合约，约定未来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，在到期日按合约进行结汇或售汇的业务。

第三条公司远期结售汇业务除遵守国家相关法律法规外，还需遵循本制度规定。

第二章远期结售汇业务操作原则

第四条公司开展远期结售汇业务以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值为手段，以规避和防范汇率风险为目的，不进行单纯以盈利为目的的外汇交易。

第五条公司仅与经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有远期结售汇业务资格的金融机构进行交易，不得与无资格的其他组织或个人交易。

第六条远期结售汇交易须基于公司真实交易产生的外币资产、外币收（付）款，合约外币金额不得超过外币资产或预测的外币收（付）款金额，交割期间需与外币资产或预测的外币收（付）款时间匹配。

第七条公司须以自身名义设立远期结售汇交易账户，不得使用他人账户进行业务操作。

第八条公司需具备与远期结售汇业务保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行交易，且严格按照批准的额度控制资金规模，