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XX医院财务管理制度及内控实施办法

第一章总则

第一条为规范XX医院财务行为，强化内部风险防控，保障国有资产安全完整，提升医疗服务运营效益，根据《中华人民共和国会计法》《政府会计制度》《医院财务制度》《行政事业单位内部控制规范（试行）》及卫生健康、医保、财政等部门监管要求，结合医院公益二类事业单位属性及运营实际，制定本制度。

第二条本制度适用于医院本部及下属非独立法人分支机构，独立核算的全资/控股后勤服务、医学检验等子公司参照执行并另行制定实施细则。

第三条财务管理及内控建设核心目标：

1.预算编制准确率≥95%，预算执行偏差率控制在±5%以内，无超预算、无预算支出事项；

2.会计核算差错率≤0.5‰，财务报告信息真实完整，符合政府财务报告编制规范；

3.国有资产账实相符率100%，年度资产流失事件为0；

4.医保基金结算合规率≥98%，无套取、骗取医保基金重大违规行为；

5.医疗服务收费合规率100%，年度乱收费投诉发生率≤0.1‰；

6.“三重一大”事项财务论证参与率100%，重大财务风险事件发生率为0。

第四条财务管理实行“统一领导、集中核算、分级负责”体制，院长为财务工作第一责任人，总会计师协助院长统筹财务管理及内控建设，财务科为日常管理执行部门，各业务科室负责人为本科室财务责任主体。

第二章预算管理

第五条实行全口径、全周期、全员参与的全面预算管