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金融行业审计部审计师审计项目执行手册

第1章审计项目组织与人员配置

1.1审计项目启动与团队组建

审计项目启动阶段，审计部需依据国家审计准则及内部审计指引，首先召开项目启动会，明确项目背景、审计目标及范围，并正式签发《审计项目计划书》，确立项目组成员的任命名单及汇报关系。团队组建过程中，审计经理需根据风险导向原则，从审计资源池中选拔具备相应专业背景的人员，确保团队成员在金融会计、审计技术、法律法规及行业知识方面拥有互补的胜任力。

在人员选拔时，必须对候选人的过往业绩进行量化评估，重点考察其是否具备处理复杂金融交易、识别舞弊迹象及运用数据分析工具的经验，杜绝仅凭资历而非能力上岗。完成人员选拔后，审计部需建立“师徒制”机制，由资深审计师对新进审计师进行为期3个月的带教，要求其每日记录工作日志，并定期参加部门组织的制度培训和技能演练。项目启动后，审计经理需召开第一次项目周会，详细解读《审计项目计划书》，向全体组员传达项目关键节点、时间表及预期成果，确保全员对项目目标达成共识。

针对关键岗位人员（如财务负责人、风险总监），审计部需制定专项胜任力评估表，由外部专家或内部资深专家进行打分，确认其是否满足当前审计项目的高标准要求后方可正式履职。

1.2审计项目组职责分工

审计项目经理负责统筹项目整体进度，协调内部资源，主持项目例会，对审计质量负最终领导责任，确保项目不