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中小学内部审计制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》及行业相关准则制定，同时参照集团母公司关于内部风险防控和合规管理的总体要求，结合本校实际管理需求，旨在建立健全内部审计监督体系，强化专项风险管控，规范业务流程，提升管理效能，保障学校健康可持续发展。

第二条本制度适用于本校各部门、下属单位及全体员工，覆盖学校教育教学、资产管理、后勤保障、财务收支、信息管理、合同履约等所有业务场景，确保内部审计工作全面覆盖、标准统一、责任到人。

第三条本制度中下列术语含义如下：

（一）“XX专项管理”指学校围绕特定业务领域（如财务收支、资产管理、招标采购等）建立的常态化风险防控与合规管理体系，包括制度建设、流程优化、风险识别、处置整改等全流程管理活动；

（二）“XX风险”指学校在运营管理中可能面临的舞弊、差错、资产流失、安全责任、法律纠纷等潜在不利因素，需通过审计手段进行系统性评估与管控；

（三）“XX合规”指学校各项业务活动严格遵循国家法律法规、行业规范及内部管理制度的要求，确保管理行为的合法性与合理性。

第四条XX专项管理遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖原则，确保所有业务领域、关键环节纳入审计监督范围；

（二）责任到人原则，明确各级管理主体与执行岗位的审计责任；

（三）风险导向