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工程结算审核风险控制制度

第一章总则

第一条本制度依据《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国招标投标法》《中华人民共和国审计法》等国家相关法律法规，参照行业工程结算管理准则及集团母公司关于风险防控的总体要求制定，旨在规范公司工程结算审核工作，防范结算风险，保障公司资产安全，提升管理效能。同时，为适应企业内部精细化管理和专项风险防控需求，特对公司工程结算审核业务流程、职责分工及风险管控机制做出系统性规定。

第二条本制度适用于公司总部各部门、下属各单位及全体员工在工程结算审核、合同管理、财务结算、项目管理等业务场景中的全部活动。工程结算审核范围涵盖但不限于工程项目竣工结算、阶段性结算、变更结算、索赔结算等，所有参与相关业务的部门及人员均需严格执行本制度规定。

第三条本制度中下列术语含义如下：

（一）工程结算专项管理：指公司为规范工程结算业务流程，防范结算风险，实现全流程合规、高效管理而建立的管理体系及运行机制。

（二）结算风险：指在工程结算审核过程中可能存在的因业务操作不规范、信息不对称、决策失误等导致的经济损失、法律纠纷或声誉损害的风险。

（三）结算合规：指工程结算审核业务严格遵守国家法律法规、行业准则及公司内部管理制度，确保结算行为的合法性、真实性和完整性。

第四条工程结算审核专项管理遵循以下核心原则：

（一）全面覆盖原则：确保所有工程结