2025年酒店行业财务部出纳员酒店财务现金管理手册.docx

2025年酒店行业财务部出纳员酒店财务现金管理手册

第1章总则

1.1岗位职责与权限界定

出纳作为酒店财务现金管理的“第一道防线”，其核心职责是确保所有现金收支业务真实发生、手续完备且账实相符。具体而言，出纳需严格依据《酒店财务管理办法》及本手册规定，对每日营业前、营业中及营业后的现金收付进行全流程监控，严禁代他人保管现金，不得将现金交由非授权人员保管。在权限界定方面，出纳拥有对当日现金收付业务的“即时审核权”，即有权在财务系统录入前，复核收款单据的完整性、收款人的身份验证情况以及大额现金支付的审批流程是否闭环。

对于库存现金的实物管理，出纳需严格执行“双人双锁”或“保险柜双人保