营运资金需求量预测课件.pptVIP

*應計供應間隔日數：指前後兩次供應原材料的間隔日數。該日數的長短取決於供應單位的供應週期或用料單位的採購週期。在一定的期限內，供應或採購次數多，每次批量小，則供應間隔日數短，庫存周轉儲備就低。保險日數：指為了防止特殊原因原材料供應偶然中斷而建立的保險儲備所佔用資金的日數。

營運資金需求預測青島啤酒股份有限公司2009年度報告青島啤酒股份有限公司2009年度報告青島啤酒股份有限公司2009年度報告青島啤酒股份有限公司

2009年度合併現金流量表補充資料青島啤酒股份有限公司

2009年度現金流量表補充資料營運資金需求：總營運資金還是淨營運資金？總營運資金僅僅反映了流動資產佔用的資金，它沒有扣除在生產經營過程中自然形成的資金來源，如應付款項等。這種自然形成的資金來源可以減少企業在一個營業週期中佔用的自有資金，所以用淨營運資金能更好地反映企業在一個營業週期中佔用的資金額。但是淨營運資金也存在一定的缺陷，如將流動資產中的現金和短期投資以及流動負債中的短期借款等專案都作為計算淨營運資金應考慮的因素。營運資金需求GabrielHawawini教授於1986年提出了營運資金需求(WorkingCapitalRequirement)這一概念,其計算公式為:營運資金需求=(應收賬款+存貨+預付賬款)—(應付賬款+預提費用