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事业单位财务报销票据审核及管理规定

为进一步规范事业单位财务支出行为，强化经费管控，防范财务廉政风险，保障单位各项公共服务和业务活动合法合规开展，根据《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》《财政票据管理办法》《事业单位财务规则》《中央行政事业单位财务管理暂行办法》及本级财政、主管部门关于事业单位经费支出管理的最新规定，结合本单位实际，制定本规定。

一、适用范围与职责分工

（一）适用范围

本规定适用于本单位及所属非独立核算分支机构全体工作人员因公支出的报销票据审核、归档及全流程管理；所属独立核算二级单位可参照本规定制定本单位票据审核及管理制度，报本单位财务部门备案。

（二）职责分工

1.经办人：对报销票据的真实性、合法性、关联性承担直接责任，需确保票据反映的经济事项真实发生，与本单位业务直接相关，按要求整理报送全套报销材料。

2.业务部门负责人：承担部门一级审核责任，负责审核本部门支出事项的真实性、必要性，确认票据对应支出符合部门工作计划、预算安排，签字确认后报送财务部门，对审核结果承担部门领导责任。

3.财务审核岗：承担票据合规性专业审核责任，负责对票据的形式要件、内容合规性、报销标准、预算额度、支撑材料完整性进行审核，对不符合规定的票据予以退回，对审核结果承担直接审核责任。

4.财务部门负责人：承担复核管理责任，对大额支出、特殊事项的票据审核结果进行复核，按支出审批权限进行