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2026年内部审计工作实施方案

一、总体要求

（一）指导思想

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实《审计法》《内部审计基本准则》及国资委关于加强国企内部审计工作的系列要求，紧紧围绕集团“十四五”发展战略核心目标，以风险防控为导向，以规范管理、提升效益、促进治理为核心，全面履行内部审计监督职责，为集团高质量发展提供坚实的审计保障。

（二）工作目标

2026年实现审计全覆盖范围100%，其中全资、控股子公司审计覆盖率100%，总部职能部门审计覆盖率100%，重点建设项目跟踪审计覆盖率100%，任职满3年及离任中层管理人员经济责任审计覆盖率100%；审计发现问题整改完成率不低于98%，重大问题整改完成率100%；内控重要缺陷整改完成率100%，新增内控重要缺陷数量同比下降30%；重点项目结算审减率控制在8%以内，全年通过审计挽回及避免经济损失不低于1.2亿元；审计结果运用率100%，推动集团层面完善制度不少于15项。

二、审计范围及核心任务

审计范围覆盖集团总部12个职能部门、27家全资及控股子公司、3家境外分支机构、8个年度重点建设项目、3.8亿元科研专项资金及19.7亿元年度采购资金，具体任务如下：

（一）政策落实跟踪审计

每季度开展1次政策落实跟踪审计，全年共实施4次，重点核查三个维度内容：一是国家重大政策落地情况，核查稳岗就业、安全生产、环境保护、减税降费、