餐饮酒店会计必读实用手册.pdfVIP

酒店的设置

（1）资产类

①现金

每项现金分人民币和外汇两类。

核算酒店库存现金，找数备用金和零用金备用金。

设置“现金日记账”，根据收付凭证，按照业务发生顺序，逐日登记。

退回或转交手续阅读主管留言记事本注意主管提出的电脑班次更换本班次结束前打印出今日收银员帐目明细表单班帐目明细表和单班结帐单及时退出个人操作号三配合计算机操作时的规定接待员每日早班在中午中班在夜班在之前核准计算机房态由当班领班抽查如经当日夜审

②银行存款

核算酒店存入银行的各种存款。

“根据人民币、外币(主要折为美元)等不同货币存入不同银行，分别设置“银行存款日

记账”，根据收、付凭证日逐笔登记，结出余数。

采用人民币为记账单位，对美元或其他外币存款，在登记外币金额的同时，按当日银行

汇率折合人民币登记。

③应收

核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。

分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项，按团体或个人设分户

账。

设立专人负责催收账款，对不能收回的账款必须查明原因追究责任