增值税发票与业务单据核对表：合同、订单、验收、发票与付款.docxVIP

增值税发票与业务单据核对表

第PAGE1页/共NUMPAGES1页

增值税发票与业务单据核对表

合同、订单、验收、发票与付款逐笔穿透｜先确认真实业务，再决定账税动作

适用：财务、采购、销售、税务负责人

时点：月结、付款前、申报前

口径核验至：2026年7月13日

打开后10分钟：先做这一笔

项目

立即执行

准备材料

合同及变更、订单、发货/服务记录、验收/入库、发票原件或电子数据、付款凭证、记账/申报记录

第一步

选金额最大、临近付款或存在退换/折让的一笔交易，给它编一个核对编号。

最短路径

填“交易节点对账”→填“五联一致性判断”→选择“通过/待补/升级”→复核人签字。

本次输出

一张可保存的五联页，明确缺什么、谁补、何时复核、账务与税务动作是否放行。

完成状态｜满足以下四项，本笔核对才算结束

①合同、订单/履约、验收、发票、付款等节点均有证据，或已注明“不适用＋理由”；

②数量、金额、主体、品名、时间差异均有解释，不以“发票没问题”替代业务核对；

③不存在未关闭的红线；待补项已有责任人和复核日期；

④会计处理与涉税处理分别由相应岗位确认，并保留查验、补证或整改记录。

边界提醒

本表用于内部资料核对与流程留痕，不直接判定企业应否抵扣、税前扣除、红冲或调整申报。具体处理需结合纳税人身份、交易用途、凭证类型、所属期及主管税务机关口径，由财税负责人核定。

出口退税、