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内部控制管理制度实施细则

第一条目的与依据

为全面提升公司内部管理水平，规范经营行为，防范化解各类风险，促进公司可持续发展，根据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《上市公司治理准则》（适用上市公司）及公司章程等规定，结合公司实际经营情况，制定本实施细则。

第二条适用范围

本细则适用于公司本部及下属全资子公司、控股子公司（以下统称“各单位”）。参股公司可参照本细则制定相应内部控制管理制度，并报公司内部控制委员会备案。

第三条基本原则

（一）全面性原则：内部控制覆盖公司所有业务流程、部门及人员，贯穿决策、执行、监督全过程，实现对经营管理活动的全方位、全链条管控，不