内部控制评价细则.docx

内部控制评价细则

一、评价依据

1.国家法律法规及监管规定：《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）、《企业内部控制评价指引》（财会〔2010〕11号）、《上市公司内部控制指引》（证监发〔2011〕41号）、《国有企业内部控制管理办法》（国资发监督规〔2020〕101号）；

2.企业内部制度：《XX公司内部控制手册》《XX公司内部审计管理办法》《XX公司风险管理办法》《XX公司绩效考核管理办法》。

二、评价范围

覆盖公司总部及所有全资、控股子公司、分公司，涵盖资金、采购与付款、销售与收款、资产管理、研发、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统1