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企业财务考核管理制度和流程

为强化公司财务管理效能，落实财务责任体系，提升财务团队专业能力与服务水平，依据《企业会计准则》《内部会计控制规范》及公司战略目标，特制定本财务考核管理制度与流程，适用于公司总部及下属各分子公司全体财务人员、财务部门。

一、考核组织体系及职责分工

（一）公司绩效考核委员会

1.统筹公司财务考核全局工作，审批《财务部门考核细则》《财务岗位个人考核指标库》及年度考核结果；

2.每季度末5日内召开财务考核审核会，每年12月下旬组织年度财务考核制度评估，提出修订意见；

3.最终裁决考核申诉事项，确保考核公平公正，每年受理申诉不超过5起时，可简化为书面审核流程。

（二）总部财务中心

1.依据公司战略目标制定年度财务考核方案及季度调整细则，报绩效考核委员会审批；

2.负责考核数据的统一收集、整理、核算与分析，每月对数据质量进行抽查，抽查比例不低于20%，确保数据真实、准确；

3.指导各分子公司财务部开展考核工作，每季度组织1次考核执行培训，每季度末7日内完成财务部门整体考核结果汇总，年度末12日内完成个人考核结果汇总；

4.建立考核档案，留存所有考核数据、评分表、申诉记录等，档案留存期限不少于5年。

（三）各分子公司负责人

1.配合本公司财务部提供业务相关数据，确保数据提交及时率100%，延迟提交1次扣2分（纳入分子公司负责人个人考核）；

2.每季度