数字经济背景下上市公司内部控制分析——以庞大集团为例.pdfVIP

CaseAnalysis案例分析

数字经济背景下上市公司

内部控制分析

——以庞大集团为例

李献国张学娟/河北经贸大学

摘要目前我国已步入数字经济时代，党的二十大报告强调要加速数字经济发展，推动数字

经济与实体经济融合发展。企业实施内部控制能够加强对部门与员工的控制，增强对

外部市场风险的抵御能力。但是，目前我国内部控制环境薄弱，内部控制人才匮乏，

内部控制制度建立不完善。反思、探讨在企业内部控制实践过程中遇到的上述问题，

从而不断改进与完善，最终形成一套科学、完整、真正有效的内部控制体系，对于数

字经济背景下企业实现可持续的高质量发展显得极其重要。因此，本文通过分析庞大

集团内部控制存在的缺陷，针对性地提出相应的改进措施，以期完善企业的内部控制

机制，为其他上市公司提供参考。

关键词内部控制；关联方交易；否定意见

DOI:10.19840/j.cnki.FA.2024.