2026年房地产开发公司内部审计制度.docx

2026年房地产开发公司内部审计制度

第一条总则为进一步规范公司内部审计工作，强化房地产全经营链路合规风险防控，适配2024年修订的《中华人民共和国审计法》、住建部2025年印发的《房地产开发企业经营合规管控指引》及对应国资监管/民营房企合规管控要求，结合本公司年开发货值320亿元、在执行开发项目27个、下辖区域子公司11家的经营实际，制定本制度。本制度所指内部审计，是由公司独立设置的内部审计部门对公司及所有下属分子公司、项目部、职能条线的财务收支、经营活动、内部控制、风险防控的真实性、合法性、效益性开展独立核查、评价与督促整改的活动，审计部直接向董事会审计委员会汇报工作，不受经营管理层的