2026国有企业内部审计制度_副本.docxVIP

国有企业内部审计制度

1?总则

1.1?制定本规定，旨在规范公司内部审计工作，强化现代企业制度建设，按照《中华人民共和国审计法》和国家审计署《关于内部审计工作的规定》，结合公司具体状况。

1.2?内部审计是一项独立、客观的咨询活动，以增加价值、促进公司经营为基本指导思想，通过系统化、规范化的方法，评定和增进公司风险管理控制和管理过程的效果，帮助办结其目标，通过内部审计师构建的执业工作机构促进专业技能并发挥其优点。

1.3?凡公司及其全资、控股子公司均应按照本制度规定，接受内部审计监督。

审计发现问题的整改落实是审计监督闭环的重要一环。与此同时，应构建审计整改台账，明确整治责任、办法和时限。由此，对整治不到位的，应跟踪督办并追究相关人员责任，确保审计监督实效。本制度条款的解释适用以最新版本为准。各部门应将本制度要求融入日常管理实践，形成长效机制。

2?目标与范围

2.1?内部审计工作是在本公司内部构建的一种独立评定职能，目的是对公司经营活动开展审查和评定，协助公司领导成员有效的履行职责，办结公司经营目标。

2.2?内部审计工作的范围应包括对公司的内部控制系统的合适程度和有效性及其在办结指定的责任过程中的工作效果所开展的审查和评定。

2.2.1?内部审计应审查财务和经营资料的可靠程度和完整性。

2.2.2?审查公司用于保证办结经营目标而制定的政策、计划、程序、法律和规定所构建的系统，