财务核算与总账管理实务.pptVIP

第三章;第一节账务处理概述

第二节账务处理的流程分析

第三节总账子系统的总体设计

第四节总账子系统的初始设置

第五节凭证的日常处理

第六节账簿、报表管理

第七节期末处理 ;会计基础知识回忆;

;会计核实工作程序;第一节账务处理概述;一、账务处理手工处理方式;二、账务处理的基本过程;;1．数据采集——会计核实的对象;2、数据加工与存放——会计核实过程;3、报告信息——会计信息输出;第二节账务处理的流程分析;思考;一、手工账务处理流程;二、手工环境下账务处理流程的缺点;三、IT环境下账务处理的流程分析;编制;原始凭证

（或记账凭证）;;第三节总账系统定义、目标和功效;一、定义及内容

;二、总帐子系统特点;三、总账子系统的设计目标;

总账子系统;;第四节总账系统的初始设置;1、总账系统参数设置环节;总账——系统参数设置练习;2、总账系统基础资料的设置;2、总账基础数据——会计科目;总账基础资料——客户设置;1：账套的启用时间在年初，只需录入各科目标年初余额（如：.01）

2：账套的启用时间非年初，需录入各科目标本年合计借方、贷方发生额、损益的实际发生额、各科目标初始余额。（如.09）

;3、期初余额录入;总账系统科目初始数据录入注意：;请注意币别选择;总账——初始化科目余额平衡公式;初始数据录入后试算