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公司日常报销管理实施细则

第一章总则

第一条为规范公司日常费用报销管理，优化费用管控流程，明确各环节审核权责，保障公司资金使用合规、高效，防范财务风险，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》及公司内部财务管理相关制度，结合公司实际运营需求，制定本细则。

第二条本细则适用于公司全体在职员工（含试用期员工、劳务派遣员工）、临时派驻人员及经公司批准的外部合作人员因履行职务产生的费用报销活动，子公司、分公司可参照本细则制定本地实施条款，报总公司财务部备案后执行。

第三条费用报销遵循以下基本原则：

（一）真实性原则：报销事项必须是实际发生的、与公司经营活动直接相关的支出，严禁虚构业务、虚增金额、使用虚假票据报销。

（二）合规性原则：报销事项符合国家法律法规、行业监管要求及公司内部管理制度，票据合法有效，审批流程完整。

（三）必要性原则：费用支出以满足业务开展实际需求为前提，优先选择性价比最高的方案，杜绝铺张浪费、超标准支出。

（四）时效性原则：所有费用需在业务发生后规定期限内提交报销，超期无合理理由的不予受理。

（五）权责匹配原则：各级审批人对所审批费用的真实性、合理性、必要性负责，经办人对报销事项及票据的真实性、合法性承担直接责任。

第二章报销职责划分

第四条各岗位人员权责明确如下：

（一）经办人：是费用报销的第一责任人，负责如实填报报销信息，收集、整理真实合法的报销凭证