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2026年度内控体系运行考核实施方案

一、考核目的

为全面检验公司内控体系建设成果与运行有效性，强化各责任主体内控执行意识，及时识别内控缺陷、堵塞管理漏洞，推动内控体系与经营管理深度融合，保障公司战略目标落地、合规经营及资产安全，根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《中央企业内部控制监督检查工作指引》及公司《内部控制管理办法》相关规定，特制定本实施方案。

二、考核范围

本次考核覆盖公司总部各职能部门、各分子公司（含全资子公司、控股子公司，下同），考核期间为2026年1月1日至2026年12月31日。

三、考核原则

1.全面覆盖与重点突出相结合：考核范围涵盖内控五要素（内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督）及全业务流程，同时聚焦高风险领域、关键控制节点及年度重点管控任务，确保考核针对性。

2.客观公正与量化导向相结合：所有考核指标明确评分标准、数据来源及责任边界，以客观事实、系统数据、检查证据为评分依据，减少主观判断，考核过程及结果全程公开可追溯。

3.过程考核与结果考核相结合：既关注内控体系日常运行的规范性，也重视内控缺陷整改成效、风险事件防控效果及对经营目标的支撑价值，实现全周期闭环管理。

4.激励约束与改进提升相结合：考核结果与绩效薪酬、评优评先、管理问责直接挂钩，同时针对考核发现的问题形成整改清单，推动内控体系持续优化。

四、考核组织与职责分工

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