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现金日清月结盘库职责

一、现金日清工作核心职责

（一）每日业务事前管控

1.现金库存限额合规校验

每日上班后第一时间核对前一日结余现金与公司核定库存限额，普通运营类企业日常库存限额按3-5天零星开支核定，偏远地区、交通不便企业最高不得超过15天零星开支，限额标准需经财务负责人审批并向开户银行备案。若前一日结余超限额20%以上，需在当日10点前完成超额现金缴存银行；若结余低于限额30%，需提前向出纳主管提交取现申请，避免业务开展后出现现金不足情况。

2.收支凭证前置审核

对当日待办理的现金收款、付款业务凭证逐一核验：收款凭证需核对业务单据（销售单、还款证明、押金收据存根等）与收款申请单金额、付款方名称、业务性质完全一致，涉及增值税应税项目的需确认发票开具信息与业务匹配；付款凭证需核查审批流程完整性，经办人、部门负责人、财务审核人、授权审批人签字缺一不可，单笔付款1000元以下零星支出可使用现金，1000元以上的采购款、工程款、劳务报酬等原则上需通过银行转账，确需现金支付的需额外经财务总监签字审批。

3.收银终端及工具校验

使用收银系统的企业，每日需提前校验POS机、扫码枪、现金收银柜设备状态，核对系统初始金额与前日扎账余额误差不超过0.01元，备用金零钞储备量满足当日找零需求：100元、50元面额零钞储备不低于当日预计现金收款额的10%，20元、10元、5元面额不低于5%，1元