支票领用保管登记职责.docx

支票领用保管登记职责

一、支票领用保管总体原则

1.票账分离原则：支票实物保管与银行存款账务核算岗位必须分设，不得由同一人员兼任；支票保管、印章保管、付款审批三类岗位权限相互独立，不存在交叉兼任情况，其中财务专用章由财务负责人或其指定授权人保管，法人名章由专人独立保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

2.闭环管理原则：支票从申购、入库、保管、领用、开具、背书、核销到作废的全流程必须留下可追溯的书面或电子记录，每一张支票的流向明确到具体经办人、业务事项、金额及兑付状态，做到“领用有审批、开具有依据、兑付有核对、作废有留痕、遗失有预案”。

3.额度管控原则：常规现金支票单次领用最高额度