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公司零用金管理细则

第一章总则

第一条制定目的

为规范公司零用金收支、保管、核销全流程管理，严控资金风险，杜绝资金滥用、白条抵库、账目混乱等问题，保障公司零星公务开支高效、合规开展，结合公司经营实际，特制定本细则。

第二条定义与适用范围

本细则所称零用金（又称备用金），是指公司为满足各部门日常小额、零星公务支出需求，专项拨付的周转现金，仅限用于公司经营相关业务，严禁私人使用。

本细则适用于公司各职能部门、业务部门所有零用金的申请、领用、支出、报销、保管及盘点清算等相关工作，全体员工必须严格遵照执行。

第三条管理原则

零用金管理严格遵循专人保管、专款专用、限额管控、前账不清、后账不借、定期盘点、及时核销的核心原则，全程做到账实相符、有据可查、合规可控。

第二章零用金额度核定与开立

第四条额度标准

结合各部门业务频次、零星开支规模，实行定额核定、动态调整机制，公司整体零用金周转总额度由财务部统一核定、总经理审批确认：

1、常规行政、人事、后勤等后台部门：定额零用金单次周转额度不超过3000元；

2、采购、市场、业务等高频零星支出部门：定额零用金单次周转额度不超过10000元；

3、特殊临时项目、驻外岗位可根据实际需求提交额度申请，经财务部审核、总经理审批后单独核定专项零用金额度。

单笔零用金支出限额为3000元，超过限额的开支需走对公付款、常规报销流程，严禁拆分单据规避限