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学会财务审计整改报告

一、财务审计整改工作总体开展情况

本次财务审计整改工作，是针对2023年度XX单位本级及下属3家全资子公司、2家控股子公司财务收支审计发现问题开展的闭环整改工作。审计机关出具的《XX单位2023年度财务收支审计报告》共指出问题4大类18项，涉及违规金额合计1268.74万元，其中：预算管理违规322.19万元，收支管理违规517.42万元，资产管理违规321.83万元，内部控制与会计核算违规107.30万元。

截至2024年6月30日，18项问题中，17项已完成整改，完成率94.44%，剩余1项因涉及历史产权纠纷正在推进整改，整改完成率预计可在2024年9月30日前达到100%；累计完成整改违规金额1203.98万元，整改金额完成率94.90%。本次整改共推动完善财务管理制度9项，优化业务审批流程6个，开展全员财务合规培训2次，追责问责3人，其中诫勉谈话2人，通报批评1人，挽回直接经济损失112.46万元，整改工作取得了预期成效，实现了“以改促管、以改提效”的整改目标。

二、审计发现问题整改落实情况

（一）预算管理违规问题整改情况

本次审计发现预算管理类问题共4项，涉及金额322.19万元，截至目前已全部完成整改，具体整改情况如下：

1.问题：项目预算编制不细化，3个年度项目预算编列模糊，涉及金额186万元，实际支出中124.21万元未对应到具体实施内容，占比