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线下财务审核规范管控方案

我在公司财务部门做线下审核快八年了，这些年眼看着公司业务从小到大，每个月经手的报销单、付款申请从不到一百份涨到了三四百份，中间碰到过不少糟心事：有把私人消费发票混进来报销的，有票丢了随便找别的票凑数的，还有缺了审批签字就往财务送，退回去改好几次还是出错，业务部门说我们效率低故意卡人，我们财务夹在中间两头受气，出了问题还要担责任。为了理顺流程、堵住漏洞，也给大家省点来回跑的麻烦，我们部门牵头整理了这套线下财务审核规范管控方案，具体内容如下：

1方案制定背景与总体目标

1.1方案制定背景

前两年公司业务扩张之后，线下审核的问题集中爆发，我统计过那大半年的数据，退单率超过了40%，也就是说每10份送审的单子里就有4份要打回去重改，不仅我们财务每天加班审单，业务同事也要来回跑好几趟，矛盾特别多。说句实在话，很多问题不是大家故意违规，就是之前没有明确统一的规则，每个人按自己的习惯来，自然错得多。还有少数刻意钻规则空子的情况，一年下来虚报的费用也有好几万，给公司造成了不必要的损失。更麻烦的是之前归档混乱，真出了问题要调原始单据，翻大半天都找不到，审计过来检查的时候我们急得满头汗。基于这些实际碰到的问题，我们才决定做一套完整的规范管控方案，把每个环节都说清楚，大家照着做就行，省得猜来猜去出错。

1.2方案总体目标

1.2.1防控资金风险

把审核的每一关都把牢，从