医院预算与成本管控三年发展规划（2026—2028年）.docx

医院预算与成本管控三年发展规划（2026—2028年）

一、规划基础与目标

（一）发展背景

当前公立医院已进入“提质增效、精细化管理”的高质量发展阶段，国家医保局DRG/DIP付费改革全覆盖、三级公立医院绩效考核“运营效率”指标权重提升至35%、财政补助对公立医院的投入结构从“补供方”向“补需方”转型，均对医院预算管理与成本管控能力提出刚性要求。2023—2025年我院预算与成本管控已实现基础框架搭建：2025年全院预算执行率达92.3%，较2022年提升8.7个百分点；医疗服务成本占医疗收入比例降至87.2%，较2022年下降4.1个百分点；万元医疗收入能耗支出为118.6元，较2022年下