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2026年公司内部审计年度工作计划

一、审计工作指导思想与总体目标

（一）指导思想

本年度内部审计工作将紧密围绕公司年度战略发展目标，严格遵循国家内部审计准则及公司内部管理制度，以风险导向为核心，以内部控制监督为抓手，全面覆盖公司各业务领域及管理环节。通过独立、客观的审计监督，及时发现并防范经营管理中的风险隐患，推动内部控制体系持续优化，为公司提质增效、合规经营提供有力支撑，切实发挥内部审计的“免疫系统”和价值增值作用。

（二）总体目标

风险防控目标：全面排查公司经营管理各环节的风险点，重点化解财务合规、资金安全、业务流程等领域的重大风险，确保公司经营活动合法合规，全年无重大审计风险事件发生。

内控优化目标：完成对公司核心业务流程的内部控制审计，梳理并整改内控缺陷，推动内部控制体系的健全完善，提升公司整体管理水平。

价值提升目标：通过专项审计和效益审计，挖掘降本增效潜力，为公司节约运营成本、优化资源配置提供可行建议，促进公司经济效益稳步提升。

队伍建设目标：打造一支专业素质过硬、业务能力突出的审计团队，通过培训、实践等方式提升审计人员的专业技能与综合素养，满足公司日益增长的审计需求。

二、重点审计领域及具体实施计划

（一）财务收支审计

财务收支审计是内部审计的基础工作，本年度将覆盖公司总部及各全资、控股子公司的年度财务收支活动，重点关注以下内容：

一是预算执行情况审计。审查各部门及