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2026年反洗钱法律法规真题及答案

一、单项选择题

1.根据2024年修订的《中华人民共和国反洗钱法》，金融机构应当履行的反洗钱义务不包括以下哪一项（）

A.建立健全反洗钱内部控制制度

B.按规定报送大额交易和可疑交易报告

C.对洗钱犯罪活动直接开展侦查抓捕

D.履行客户身份识别义务

答案：C

解析：反洗钱法明确划分了不同主体的反洗钱职责，金融机构作为反洗钱工作的核心义务主体，主要承担预防和监控洗钱活动的义务，发现可疑线索后应当及时报送监管和司法机关，不享有刑事侦查权，也不能直接对洗钱行为人开展抓捕，因此C选项不属于金融机构应当履行的反洗钱义务，其余三项均为法定反洗钱义务范畴。

2.根据现行反洗钱监管规定，金融机构客户身份识别过程中，非自然人客户受益所有人的判定标准中，最终拥有或者控制超过多少股权或者表决权的自然人应当认定为受益所有人（）

A.10%

B.20%

C.25%

D.50%

答案：C

解析：受益所有人识别是反洗钱客户身份识别工作的核心内容，目的是穿透识别实际控制客户和享有客户收益的自然人，避免被匿名代持等方式掩盖洗钱行为，我国《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》明确，非自然人客户受益所有人的核心判定标准为拥有超过25%的股权或者表决权，无法通过股权比例判定的，再依据实际控制权判定，因此C选项正确。

3.反洗钱法规定，金融机构对客户身份资料和交