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医院财务报销制度和流程

一、报销范围与审批权限

（一）报销适用范围

本制度适用于医院各临床科室、医技科室、行政职能部门、科研团队所有因公发生的费用报销，具体包括：日常办公费用、差旅费、业务招待费、医用耗材/试剂采购、医疗设备采购、会议培训费、科研项目经费、职工医疗互助报销、因公出国（境）费用、应急采购费用等。

下列费用一律不予报销：1.个人私人消费支出；2.超出因公业务范围的支出；3.不符合本制度规定标准、流程的支出；4.票据不合规、不真实的支出；5.违反中央八项规定精神及各项廉政要求的支出。

（二）审批权限

根据医院内部控制要求及“三重一大”决策制度，费用报销按单次支出金额设定分级审批权限，所有流程必须逐级审批，不得跳审、越审：

1.单次支出金额≤5000元：业务经办人整理票据→科室负责人审核签字→财务科审核会计审核票据合规性→财务科负责人签字，即可完成审批办理报销；

2.5000元＜单次支出≤50000元：在上述流程基础上，增加分管业务副院长签字审批；

3.50000元＜单次支出≤200000元：在上述流程基础上，增加院长签字审批；

4.单次支出＞200000元，以及所有预算外支出（无论金额大小），必须先经院长办公会或医院党委会议审议通过，形成正式会议决议后，再按上述流程办理报销审批。

二、报销票据基础要求

（一）票据合规性要求

1.所有报销必须提供合法正规的原始票据，其中增值