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固定资产管理整改报告

为全面落实《行政事业单位国有资产管理办法》《企业会计准则第4号——固定资产》及上级主管单位关于国有资产保值增值的工作要求，切实解决我单位固定资产管理存在的账实不符、责任边界模糊、使用效益低下、处置流程不规范等突出问题，202X年X月X日至X月X日，由单位资产管理部牵头，联合财务部、审计部、各业务部门资产联络员组成专项整改工作组，对全单位截止202X年X月31日的固定资产开展全面清查整改工作，现将整改情况报告如下：

一、整改前固定资产管理基本情况及存在的主要问题

本次清查覆盖单位全部4处办公区域、3个下属独立核算分支机构，涉及土地、房屋及构筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、电子产品及通信设备、仪器仪表、家具用具及其他类共8大类固定资产，整改前账面登记固定资产总金额为18726.43万元，总数量为14269台/件/套。

通过“账账核对、账卡核对、账实核对、全流程回溯”的清查方式，共排查出7大类21项具体问题，问题资产总金额3217.69万元，占账面总资产的17.18%，具体问题如下：

（一）账目管理不规范，账账、账实不符问题突出

1.账账差异方面：财务部总账与资产管理部台账存在37项差异，涉及金额892.46万元。其中29项为资产采购后财务部已入账、资产管理部未及时登记台账，涉及金额624.18万元；8项为资产处置后资产管理部已核销、财务部未同步进行账务处