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国企公司报销制度流程及标准表

第一章总则

第一条为规范XX国有有限公司（以下简称“公司”）费用报销管理，强化成本控制，防范财务风险，保障资金安全合规使用，根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《国有企业负责人履职待遇、业务支出管理办法》及国家财经法规、公司内部管理要求，结合公司实际经营情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部及下属全资子公司、控股子公司（以下统称“各单位”），参股子公司可参照执行或结合自身实际制定相关制度报公司财务部门备案。

第三条费用报销遵循“合规性、真实性、必要性、权责匹配、勤俭节约”原则，所有报销事项须真实发生、与经营业务相关、取得合法合规凭证、履行完整审批流程，严禁虚列支出、套取资金。

第四条公司财务部门是费用报销的归口管理部门，负责制度制定、报销审核、资金支付、凭证归档、费用分析等工作；各业务部门负责人负责本部门员工报销事项的真实性、必要性审核；公司纪检监察、审计部门负责对费用报销全流程进行监督检查。

第二章费用报销凭证要求

第五条报销凭证分为外部原始凭证、内部原始凭证两类，两类凭证需配套提供，内容保持一致。

（一）外部原始凭证要求

1.发票须为国家税务部门监制的合法有效票据，发票抬头需准确填写公司全称“XX国有有限公司”（下属单位填写本单位全称），不得填写简称、个人姓名或其他单位名称。