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企业资金管理与现金流预测实务

资金计划·现金流预测·应收应付·资金集中

第一章资金管理体系

考点1：资金管理目标

资金管理是企业财务管理的核心内容，其目标是确保企业在需要时有足够的资金，既不发生支付困难，又不因持有过多闲置资金而降低收益。资金管理的核心是平衡流动性与收益性，在保证企业生产经营所需资金的同时，最大限度地提高资金使用效率。

考点2：资金管理原则

合法合规原则：企业资金的筹集、使用和分配必须符合国家法律法规和公司章程。收支两条线原则：各项收入及时入账，各项支出按审批权限支付。预算控制原则：资金收支必须纳入预算管理。安全效率原则：确保资金安全，提高资金使用效率。

第二章最佳现金持有