（共10页PPT）货币资金的清查方法v2.pptVIP

货币资金的清查方法货币资金的清查方法1.库存现金的清查2.银行存款的清查(8)(9)(6)(7)1.库存现金的清查（1）清查方法：实地盘点法。（2）清查手续：填写“库存现金盘点报告表”（★原始凭证）。库存现金盘点报告表单位名称：年月日实存金额账存金额实存与账存对比备注盘盈盘亏盘点人签章出纳员签章盘点确定的实存数“库存现金日记账”余额实存金额多于账存金额实存金额少于账存金额2.银行存款的清查(1)清查方法：与银行“对账单”核对(2)清查手续：若存在“未达账项”，应编制“银行存款余额调节表”(8)20000(9)16000(6)4000(7)36000（3）未达账项：1）基本含义：对于同一项业务，企业与银行之间一方已登记入账，另一方由于没有接到有关结算凭证而尚未记账的款项。企业银行银行存款吸收存款(对账单)×××委托银行向客户收款客户银行销售产品【例】★尚未收到收款通知，暂未入账——未达账项收回款项并已入账收款通知(送企业)2）未达账