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政府采购内控管理规范

一、总则

（一）规范目的

为进一步规范本单位政府采购行为，强化内部权力运行制约，防范政府采购廉政风险与业务风险，提升政府采购资金使用效益，保障政府采购活动合法合规、公开透明，根据《中华人民共和国政府采购法》《中华人民共和国政府采购法实施条例》《行政事业单位内部控制规范（试行）》《财政部关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见》（财库〔2016〕99号）等法律法规及政策规定，结合本单位实际制定本规范。

（二）适用范围

本规范适用于本单位使用财政性资金（含纳入单位预算管理的自有资金）开展的货物、工程和服务政府采购活动，涵盖预算编制、需求制定、信息公告、评审活动、合同签订、履约验收、资金支付、信息公开、档案管理全流程。本单位下属独立核算分支机构开展政府采购活动参照本规范执行。

（三）内控原则

1.全面管控原则：覆盖政府采购所有岗位、所有流程环节，覆盖预算金额1万元以上的所有采购项目，实现风险点全识别、管控措施全落实，确保无管控盲区。

2.分事行权原则：按照“采管分离、评审分离、收付分离”要求，对政府采购活动的决策权、执行权、监督权进行明确划分，不同岗位由不同人员承担，确保权责清晰、相互制衡。单位政府采购预算超过500万元的项目，决策环节必须经过单位党组（党委）会议集体审议，不得由个人单独决策。

3.归口管控原则：明确单位政府采购归口管理部门，统一负责政府采购