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学校内部控制工作管理制度

第一章总则

第一条为全面提升我校内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，保障学校各项事业健康、可持续发展，依据国家相关法律法规及上级主管部门要求，结合我校实际，制定本制度。

第二条本制度所称内部控制，是指学校为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动及相关业务活动的风险进行防范和管控的动态过程。其目标主要包括：合理保证学校经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。

第三条学校内部控制工作遵循以下原则：

（一）全面性原则：内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖学校及所属各部门、各单位的各项经济活动和相关业务活动。

（二）重要性原则：在全面控制的基础上，关注重要经济活动和高风险领域。

（三）制衡性原则：在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则：内部控制应与学校治理结构、管理体制、办学规模、业务范围和风险水平等相适应，并根据国家政策、外部环境和自身条件的变化及时调整。

（五）成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第四条本制度适用于学校及所属各部门、各单位（以下统称“校内各单位”）的所有经济活动和相关业务活动。学校所属独立法人单位可参照本制度，结合自身实