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中小型企业备用金申领核销管理办法

对于绝大多数现金流本就不算宽裕的中小型企业来说，备用金虽然单笔金额不大，但是管不好就容易变成“糊涂账”：小到员工扯不清的长期挂账，大到公款被挪用、形成积年坏账，不少中小企业都吃过这个亏。我在中小企业财务岗待了快十年，见过太多一开始嫌麻烦不订规矩，最后把小事拖成大问题的例子，所以我们结合自身的实际运行情况，制定这个既讲规则又有温度的备用金申领核销管理办法，目的就是既要方便员工因公办事，不卡业务进度，又要管好公司的每一分钱，堵住管理漏洞，兼顾公司和员工双方的利益。接下来从各个部分详细说明本办法的内容。

1总则

1.1制定目的

本办法的核心目的有两个，第一是规范备用金的申领、使用、核销全流程，避免出现无权限借支、超额借支、长期挂账、公款挪用等问题，保障公司资金安全，毕竟我们中小型企业抗风险能力弱，哪怕几万块的坏账都可能影响正常周转；第二是在规范的基础上简化流程，给员工办事留出足够的便利，不会为了守规矩卡死业务，做到原则性和灵活性平衡，既不委屈认真办事的员工，也不给别有居心的人留漏洞。

1.2适用范围

本办法适用于公司所有部门、所有在职员工，包括正式员工、试用期员工和劳务派遣员工，只要是因公开支需要预借周转资金的，都按照本办法执行，没有例外情况。

1.3相关术语定义

本办法所指的备用金，是公司预先拨付给内部部门或员工个人，专门用于支付零星、临时、小