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2026年三季度应收账款催收计划

2026年三季度应收账款催收计划

一、背景与目标

（一）背景分析

截至2026年6月30日，公司应收账款总额为5.8亿元，较2025年同期增长12%，其中逾期账款2.1亿元，占比36.2%，逾期时间超过90天的账款达0.9亿元，占比15.5%。当前面临的主要问题包括：一是客户结构失衡，战略客户（占比30%）回款周期稳定，但中小客户（占比50%）因经营波动导致逾期率上升，新客户（占比20%）信用评估不足引发坏账风险；二是催收流程滞后，销售部门与财务部门信息脱节，逾期后30天内未启动催收的账款占比达40%；三是外部环境压力，2026年二季度部分下游行业（如制造业、零售业）资金链紧张，回款难度加大，需提前布局风险防控。

（二）核心目标

1.总量控制：三季度末应收账款余额降至5.2亿元以内，较6月底减少10%；

2.逾期清收：逾期账款回收率目标60%（1.26亿元），其中逾期1-30天账款回收率90%，31-60天回收率70%，61-90天回收率50%，90天以上回收率20%；

3.周期优化：整体回款周期从当前的65天缩短至55天，战略客户回款周期稳定在45天以内；

4.风险防控：坏账计提比例从当前的8%降至6%，高风险客户（逾期超90天或信用评级D级）清收率提升30%。

二、组织与职责分工

成立“应收账款催