现金银行账户管理规范.docx

现金银行账户管理规范

一、账户开立与准入管理

（一）开立审批权限

1.公司及下属分子公司所有现金账户、银行账户的开立必须履行层级审批流程，未经审批不得擅自开立账户：分子公司新增账户，需由分子公司财务负责人发起申请，经分子公司总经理审核签字后，提交公司总部财务资金中心初审，初审通过后报总部财务总监、总经理审批，最终经董事会授权签字人批准后方可开立；总部本级新增账户，由财务资金中心经办人发起，经资金中心经理、财务总监审核后，报总经理及董事会授权签字人批准。

2.单家分子公司基本存款账户仅限开立1个，一般存款账户开立数量不得超过3个，专用存款账户因业务需求确需开立的，每个专项业务仅限开立1个，临