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采购付款审批流程

一、总则

（一）目的

为规范公司采购付款业务的操作流程，明确各环节的审批权限与责任，强化资金支出的内部控制，防范财务风险与舞弊行为，保障采购活动依法合规、资金安全高效运行，依据国家有关法律法规及公司财务管理制度，结合公司实际，制定本流程。

（二）适用范围

本流程适用于公司及所属各部门因采购原材料、设备、办公用品、工程及服务等项目所形成的各类应付款项的审批与支付，涵盖预付款、到货款、进度款、验收合格款及质保金等。凡涉及对外资金支付的采购业务，均须按本流程办理。

（三）基本原则

1、权责明晰原则。请购、采购、验收、审核、审批、支付等各环节职责分离，不得由一人包办或越权操作。

2、预算控制原则。付款须在经批准的采购预算与合同范围内办理，超预算或无合同支撑的支出须另行专项审批。

3、单据齐全原则。付款以真实、完整、合规的原始凭证为依据，单据不齐不得进入审批与支付环节。

4、分级审批原则。按付款金额大小设置分级审批权限，逐级签批，不得化整为零规避审批。

二、职责分工

（一）需求（请购）部门

负责提出采购需求并编制请购单，核对到货数量与质量，办理验收手续，确认供应商履约情况，并对付款申请所附业务资料的真实性与准确性负责。

（二）采购部门

负责采购合同的签订与执行，跟踪订单交付进度，核对合同条款、发票信息与验收结果的一致性，发起付款申请并提供完整的